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审计人员规范内部控制的几点想法
时间:2020-06-04 09:45  作者:  来源:审理科  点击量:22

内部控制规范从预算的执行、收支的管理、资产管理、资金管理、合同管理等方面具体规定了行政事业单位建立和执行内部控制的操作流程,是行政事业单位建立一套完整的、行之有效的内部控制机制的指南,应该从以下几个方面规范内部控制:

一是积极强化内部控制意识,建立健全单位内部控制体系。按照内部控制规范要求,各单位应结合自身实际情况,找准关键环节和风险点,从业务处理程序、岗位职责分工、相互监督等方面,建立起适合本单位的内部控制体系,从制度上有效地预防错误和弊端的发生。

二是多元化宣传培训方式,助力审计信息化建设。采取分散学习和集中学习、自学与培训相结合的方式,利用云学习,微信群交流等方式,使审计人员更好地结合当前形势,了解掌握规范内控制度等要求以便在审计过程中能够有的放矢地开展工作。

三是积极发挥审计部门职能,促进被审计单位加强内部控制。作为经济监督的职能部门,结合近年来审计监督职能的拓展和延伸,无论是对领导干部的经济责任审计,还是单位财政财务收支审计,包括政府投资基本建设项目审计,都应当加大对被审计单位内部控制制度建立及执行情况的审计监督,对审计发现的内部控制薄弱环节和问题提出改进完善的审计建议。